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个税汇缴_为啥有人退税有人补税?不完成罚款1万买房受限!

来源:精信财税 文章作者:精信代理记账 发布日期:2021-03-13 21:00:38 浏览次数:399
本文摘要:
个税汇缴,为啥有人退税有人补税?税局提醒!这件事不完成,罚款1万,买房受限!为啥有人退税有人补税?不按规定补税有啥后果?01年度汇算有这6种情形,千万记得退税!很多人奇怪平时都已经缴纳了个税,为啥年终还要汇算清缴补税或者退税。这是因为平时预扣预缴采用的方法与汇算清缴的方法不尽相同,预缴时、工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得是分开计税的,但汇算清缴时全部并入综合所得计税,导致形成了差异。还有...

个税汇缴,为啥有人退税有人补税?税局提醒!这件事不完成,罚款1万,买房受限!

为啥有人退税有人补税?不按规定补税有啥后果?


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年度汇算

有这6种情形,千万记得退税!

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很多人奇怪平时都已经缴纳了个税,为啥年终还要汇算清缴补税或者退税。这是因为平时预扣预缴采用的方法与汇算清缴的方法不尽相同,预缴时、工资薪金、劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费所得是分开计税的,但汇算清缴时全部并入综合所得计税,导致形成了差异。

还有人从两处得到工资薪金,单位代扣代缴时信息并不互通,待到汇算清缴时再汇总计算。

种种原因导致了补税或者退税。

一、有这6种情形,千万别忘了退税
退税就是说汇算清缴时计算的税款小于预缴的税款,通常有以下几种情况:

(1)2020年年度有符合条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报抵扣的。(登录个税APP查询预缴时是否申报)

专项附加扣除指的是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这六项支出。如果预缴时没有申报,汇算清缴时需要补充申报,会导致计算的税款减少产生退税。

其中,由于大病医疗只能在汇算清缴时申报,所以只要纳税人自己、配偶、或者未成年子女在2020年发生了符合条件的大病医疗支出一定会产生退税的。

(2)2020年综合所得年收入不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。

这种主要是由于收入分配不均匀导致的,随着2021年预扣预缴新规的施行,以后这种原因导致的退税将会变少。

(3)一年中存在不工作未取得收入的情况,例如换工作导致有1个月没有工资的情形。

(4)没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除。

(5)预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。

(6)有符合条件的公益捐赠,但预缴税款时未办理扣除的。

有以上6种情形的纳税人一定要在个税APP上申请退税哦,别错过薅羊毛的机会哦。

二、符合这一条件的,无需汇缴操作
纳税人如果年度综合所得收入没有超过12万的,即便汇算清缴计算出需要补税,按照规定也可以享受免申报,所以只有你的年收入没有超过12万,就无需在APP上进行操作。


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不按规定补税有啥后果?

1万元处罚!影响信用!

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补税就是说汇算清缴时计算的税款大于预缴的税款,通常有以下几种情况会导致补税:

(1)2020年度,存在同时从2处以上取得了工资薪金所得的月份,由于两处的工资都扣除了基础费用5000元每月,汇算清缴时需要补税。

(2)2020年度从2处以上取得了年终奖,预缴时都采用了单独计税的方式,但汇算清缴时按照规定单独计税方式只能采用一次,可能会导致补税。

(3)2020年度中间换过公司,后边的公司没有前边公司发放收入的信息,是以起始月份为第一个月,导致适用较低档的税率,汇算清缴后适用高档税率。

(4)除工资外,还有劳务报酬等其他综合所得,各项综合所得加总后,导致适用综合所得税率高于预扣预缴率。

但是需要注意,应该补税但不超过400元的,可以免于申报,但如何知道自己的补税金额是否超过400元?还是需要登录个税APP上进行查看。

很多人登录个税APP后发现自己需要补税后就假装视而不见,妄想逃避税款。还有人为了不缴纳税款甚至篡改收入额,那该补税而不补税有啥后果?

根据《征管法》第六十二条、六十三条规定;

纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。

纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证,或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

目前个人所得税都是实名申报,偷逃税款的会影响到我们的信用,随着纳税信用评级系统越来越完善,未缴纳税款的记录会一直留在系统中,未来非常可能影响到我们贷款买房等事项,因此,提醒大家,切莫因小失大。

其实,大家还是要想明白一个道理,补税不是坏事,原本预缴时就应该缴纳的税,现在汇算清缴才缴纳,考虑资金的时间价值,你可是占了便宜哦。


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退税或补税如何操作?

最新最全操作指南来了

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首先,下载安装个人所得税APP,注册登录后,找到并进入综合所得年度汇算入口。

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据自己的实际情况,选择申报方式
1、简易申报:适合2020年度取得的综合收入额没超6万,且已预缴税款,需要申请退税的员工。(办理时间:3月1日至5月31日
2、标准申报:2020年度综合所得年收入额超过6万的,需要通过标准申报方式办理年度汇算。(办理时间:3月1日至6月30日
注意:居民个人取得境外所得的,需要到办税服务厅办理。
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具体申报操作流程(标准申报)
由于简易申报面向人群很窄,且操作很简单,限于篇幅,在此不赘述了。以下是标准申报操作流程:
1、进入申报界面,选择【使用已申报数据填写】,阅读申报须知点击“我已阅读并知晓”。
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2、确认基本信息,选择申报汇缴地,然后生成和确认申报表信息。 
确认个人基础信息,并选择汇缴地,点击“下一步”生成申报表信息。
系统会归集你的工资薪金、劳务报酬(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得等年度收入纳税数据,并会填到相应的申报栏次。
至于没有自动归集的其它劳务报酬和稿酬收入,需要在对应列表明细界面,点击【新增】,选择【查询导入】,在查询结果界面勾选相应收入后进行带入。
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每个收入项目,都有对应的详情页,你可以根据自己的实际情况进行核对。
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这个地方有几个重要的地方需要注意:
(1)在收入列表界面,每个所得项目,都可以进行【新增】和【修改】。如果你觉得某条收入信息非本人取得,可进行【申诉】、【删除】。操作后,相应收入均不纳入年度汇算。
注:【申诉】和【删除】区别在于,【申诉】后,相应记录将进入税务系统内部异议申诉环节进行处理;而【删除】后,相应记录不进入异议申诉环节。对某条记录进行申诉或删除后,可以“撤销申诉”或“恢复删除”。
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(2)汇算清缴环节里,全年一次性奖金的计税方式,可以通过【奖金计税方式选择】进行设置和调整。
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(3)住房租金和住房贷款利息专项附加扣除不能同时享受,如果系统里两项同时存在,需要选择确认其中一项。
(4)如果有商业健康险、税收递延养老保险,可以在其他扣除明细列表界面,进行新增和修改。
(5)如果2020年度有捐赠支出,可以在准予扣除的捐赠额列表界面,进行新增和修改。
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缴纳税款或申请退税
1)若2020年度收入不足 12 万元且有应补税额,或者收入超出 12 万元但应补税额≤400 元,申报提交后无需缴款。
(2)若存在应补税额但不符合免于申报,可点击【立即缴税】,根据提示完成支付即可。
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若暂不缴款可以选择【返回首页】或【查看申报记录】, 后续可再次进行缴款。
注意:需要在2020年6月30日前完成缴款,逾期会有滞纳金的。
(3)若存在多缴税款,可点击【申请退税】,选择银行卡后提交退税申请,钱会打进你选择的银行卡里。
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如果银行卡不在身边,或者暂时不想退税,可以点击【暂不处理,返回首页】。后续可再次发起退税申请。
提醒:
如果之前没有绑定银行卡,需要先添加银行卡。退税使用的银行卡,建议您选择一类银行卡,同时还要确保退税账户在收到退税前处于正常状态,账户挂失、未激活、注销等均会造成退税不成功。
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更正与作废
你可通过【查询】-【申报查询(更正/作废申报)】-【申报详情】查看已申报情况。若发现申报有误,可点击【更正】或【作废】。


关键词: 注册公司 代理记账
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